Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

04.09.2018 7:06

В конце первого полугодия 2017 года ставки по ипотеке в России упали до рекордно низких значений, а объем предоставленных кредитов увеличился почти на 16% по сравнению с прошлым годом. Значит, пора поговорить о том, чем может порадовать ипотечных заемщиков российская налоговая служба.

В июне 2017 года в России было зафиксировано минимальное (за всю историю отечественной ипотеки) значение средневзвешенной ставки по рублевым ипотечным кредитам – 11,11%, сообщил Банк России.

В сообщении на сайте ЦБ говорится, что за шесть месяцев этого года банки выдали населению ипотечные кредиты на 773 млрд рублей, из них только в июне – на 157,6 млрд рублей. Если сравнивать эти суммы с аналогичными показателями прошлого года, то видно, что объем выдачи ипотеки в России вырос на 16%. В целом же, по данным ЦБ, портфель ипотечных жилищных кредитов на начало второго полугодия 2017 года составил 4,671 трлн рублей.

И, приобретая квартиру с привлечением банковского ипотечного кредита, не забывайте, что теперь вы получаете право на возмещение части понесенных расходов. А возмещенные суммы окажутся очень кстати для ремонта или внесения очередных платежей по ипотеке.

Согласно Налоговому кодексу РФ добросовестные налогоплательщики могут претендовать на социальные и имущественные налоговые вычеты – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку.

Проще говоря, налоговый вычет – это сумма, с которой гражданину вернут уплаченный им в казну 13-процентный налог.

С 2014 года максимальный налоговый вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, соответственно, максимальная сумма налога к возврату будет равна 13% от 2 млн или 260 тыс. рублей.

Кроме того, налоговый вычет предоставляется и на выплаченные банку проценты (с 2017 года максимальная сумма вычета – 3 млн рублей, максимальная сумма к возврату – 390 тыс. рублей).

Право на вычет в зависимости от его вида получают различные категории лиц. Объединяют их два момента: российское гражданство и официальные регулярные доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (НДФЛ).

При покупке жилья право на получение налогового вычета и его размер не зависят от того, готовое жилье приобретается или строящееся – главное, чтобы оно находилось на территории России. Если квартира покупается по договору долевого участия в строительстве (ДДУ), подавать документы на вычет можно после подписания акта приема-передачи. При покупке готового жилья (в том числе, и от застройщика) – после государственной регистрации права собственности.

После 2014 года при приобретении квартиры супругами каждому из них доступен максимальный вычет в 2 млн рублей. Получить его можно, даже если жилье оформлено в собственность только одного из супругов. При этом Налоговый кодекс разрешает обоим супругам использовать право на вычеты как полностью, так и частично, распределяя их между собой в любой пропорции (вплоть до соотношения 0% и 100%).

При приобретении жилья в долевую собственность родителями и детьми, родителям предоставляется право получить налоговый вычет и за долю ребенка. При этом сам ребенок, достигнув совершеннолетия, может купить собственную недвижимость и тоже воспользоваться правом на вычет.

Нужно иметь в виду, что при подаче документов на налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку возмещению подлежит часть фактически понесенных расходов – это может быть как первоначальный взнос, так и часть погашенного основного долга и процентов. Предстоящие платежи при расчете не учитываются.

Права на возмещение НДФЛ не дают потребительские кредиты, даже если они были потрачены на покупку жилья.

Если сделка по покупке-продаже недвижимости была совершена между близкими родственниками (родители и дети, братья и сестры), понесенные в рамках такой сделки расходы также не дадут права на налоговый вычет.

Не будут покупателю жилья возмещаться налоги и в случае, если расходы на приобретение жилья оплачивались третьими лицами, работодателем или бюджетами разных уровней. При этом военнослужащие – участники программы «Военная ипотека» имеют право на возмещение НДФЛ, если при приобретении квартиры в рамках этой программы помимо бюджетных средств вкладывали и собственные средства.

Возместить налог можно только с доходов, которые налогоплательщик получал в последние три года. То есть, если документы на налоговый вычет были поданы в 2017 году, при расчете возмещаемой суммы будут учитываться доходы за 2014-2016 годы.

Так, например, НДФЛ не удерживается из пенсий, поэтому пенсионеры в большинстве случаев не имеют прав на получение налогового вычета. Однако, если человек вышел на пенсию в том же году, в котором подал документы на предоставление налогового вычета, с купленной в ипотеку квартиры, а три предыдущих года работал – налоговый вычет ему будет предоставлен.

При этом пенсионеры получают доход, с которого платят НДФЛ (например, от сдачи квартиры в аренду), вычет налогов – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку – предоставляется им на общих основаниях.

Например, покупая жилье за 1,5 млн рублей, человек и хотел бы реализовать свое право на налоговый вычет – 195 тыс. рублей к возврату тоже сумма немаленькая – но опасается, что потом, когда придет время, он захочет купить квартиру побольше и подороже, а права на возмещение НДФЛ у него уже не будет.

В этом случае опасения напрасны: с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не количеством покупок недвижимости, а максимальной суммой, которая, напомним, равна 2 млн рублей.

То есть можно возместить подоходный налог с суммы в 1,5 млн рублей, а в дальнейшем, улучшив свои жилищные условия, предъявить к вычету оставшиеся 500 тыс. рублей.

Надо учитывать при этом, что сумма налога к возврату за год не может превышать сумму, уплаченную налогоплательщиком в казну за тот же год. То есть если доход налогоплательщика составляет 600 тыс. рублей в год, а сумма налога на доходы, соответственно, – 78 тыс. рублей, то даже при наличии права на максимальный налоговый вычет вернуть за один год полную сумму налога не получится. Остаток причитающихся к возврату налогоплательщику средств перейдет на последующие годы – пока не будет произведен полный расчет.

Обращаться следует в налоговую инспекцию (ИФНС). Подавать документы на вычет по квартире в ипотеке можно в течение года в любое время.

Возмещать НДФЛ можно и через работодателя. При этом в территориальную ИФНС нужно подать те же документы (кроме декларации 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. В этом случае работодатель не удерживает с заработной платы сотрудника 13-процентный налог до исчерпания суммы, предназначенной к возврату.

Источник

Следующая новость
Предыдущая новость

Компания QNET подарила праздник детям из приюта «Умид Йери» Как стать водителем Убер? Церемония закрытия чемпионата мира по футболу 2018 Какой автомобиль купить за 300000 рублей в 2018 году Матч Россия – Испания 1 июля: онлайн-трансляция в прямом эфире

ЦИТАТА "Подтверждение долгосрочных РДЭ отражает неизменное мнение Fitch о перспективах поддержки банков."
© Fitch Ratings
Лента публикаций